手工和系统的账务处理流程

  由于账务处理要涉及整个会计核算系统中的记账、算账、报账过程，涉及会计业务处理中国家统一规定的凭证、账簿和报表格式，因此任何会计软件都必须符合现行会计制度的要求。通常情况下，一个完整、通用的财务管理软件的账务处理系统是由系统初始化、日常处理、账簿管理、辅助核算、期末业务处理、会计数据的维护等功能模块组成的。那么手工和系统账务处理流程是怎么操作的？

  账务处理系统的基本操作过程可概括如下：

  ①系统初始化。包括设置和指定会计科目、设置凭证类别与结算方式、设置会计账簿、设置外汇汇率、自动转账定义和输入期初余额。

  ②日常处理。包括填制凭证、修改和删除凭证、查询凭证、汇总审核、审核凭证和记账等业务和出纳管理。

  ③账簿管理。包括总账查询与输出、明细账查询与输出、多栏账和日记账查询与输出。系统提供了强大的综合查询和输出功能，可满足用户对凭证和账簿的查询和输出需要。

  ④辅助核算。主要包括数量核算、项目核算、部门和个人往来核算、客户往来核算等。

  ⑤期末业务处理。包括利用期末转账定义功能生成转账凭证和试算平衡、对账和结账。

  ⑥会计数据维护。包括数据备份、数据恢复、删除往年数据和远程数据传输等。

  手工方式下账务处理的基本业务流程：

  ①根据原始凭证，填制记账凭证。

  ②根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账。

  ③根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。

  ④根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。

  ⑤根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。

  ⑥定期核对总分类账、日记账、明细分类账。

  ⑦定期进行财产清查。

  ⑧根据核对无误后的总账、明细账编制会计报表。

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